Gesamter Text dieser Seite:
Auf diese Außenstände angesprochen argumentierte der Geschäftsführer der ILUG, dass in seinem Unternehmen aufgrund der besonderen
Sensibilität des Kundenbereiches kein standardisiertes Mahnverfahren
existiert und auch nicht sinnvoll erscheint. Er versuche aber fallweise,
entweder durch persönliche Vorsprache oder aber im Wege von vereinzelten schriftlichen Mahnungen, die überfälligen Forderungen einbringlich zu machen. Die Kontrollabteilung empfahl, die Betreibung der
offenen Forderungen – selbstverständlich unter Bedachtnahme auf die
besondere Sensibilität des Kundenbereiches und mit Rücksichtnahme
auf den Weiterbestand einer Geschäftsverbindung – zu intensivieren.
Kassenbestand

Die Richtigkeit des bilanzierten Kassenbestandes zum 31.12.2005 in
Höhe von € 590,06 wurde der Kontrollabteilung durch die entsprechenden Eintragungen im Kassabuch nachgewiesen. Der zum Jahresende
2005 ermittelte Geldbestand stimmte mit dem Endsaldo des Hauptbuchkontos überein.

Kassaprüfung

Die Kontrollabteilung überprüfte im Zuge einer unvermuteten Revision
die Ordnungsmäßigkeit der Führung der Handkassa ILUG, wobei der
ermittelte bargeldmäßige Iststand gegenüber dem errechneten Sollstand einen Überschuss in Höhe von € 14,61 aufwies.

Belegprüfung

Eine ergänzende stichprobenartige Prüfung der Belegsammlung bzw.
verschiedener Kassabuchseiten im Zeitraum Jänner 2005 bis einschließlich Oktober 2006 hat keinen Grund für eine Beanstandung ergeben.

Nachweis der
Richtigkeit des
Bankguthabens

Der Nachweis der Richtigkeit des ausgewiesenen Bankguthabens zum
Bilanzstichtag 31.12.2005 in Höhe von € 99.404,08 wurde der Kontrollabteilung durch die Vorlage des entsprechenden Kontoauszuges erbracht.
Die Prüfung des Guthabens bei Kreditinstituten zum Ende des Jahres
2005 wurde ergänzt durch eine stichprobenartige Abstimmung der
Kontostände mit den in der laufenden Buchhaltung ausgewiesenen
Salden (bis Oktober 2006); auch hier ergab sich keine Beanstandung.

Verzinsung des
Bankguthabens

Im Zuge der Prüfung des Bankkontos hat die Kontrollabteilung auch die
aktuelle Verzinsung dieser Kontoverbindung eruiert und festgestellt,
dass der ILUG die gleichen attraktiven Konditionen, wie auch der Muttergesellschaft TFG, gewährt werden.

Veranlagung
Giroguthaben

Da das entsprechende Girokonto der ILUG jahresdurchgängig relativ
hohe Habensalden aufwies und auch die Geschäftsführung bestätigte,
dass ein derart hoher Geldbestand nicht unbedingt erforderlich ist,
empfahl die Kontrollabteilung, die Möglichkeit zu prüfen, ob der frei
bleibende Teil des Giroguthabens nicht zinsgünstiger kurzfristig veranlagt werden könnte. Der Geschäftsführer hat diese Empfehlung unmittelbar aufgegriffen und noch während der Prüfung entsprechende Offerte eingeholt.

Zl. KA-19574/2006

Bericht des gemeinderätlichen Kontrollausschusses

6