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7.3 Geldflussrechnung
Geldflussrechnung –
Empfehlung

Die nachstehend abgebildete Geldflussrechnung gibt u.a. einen Überblick über die Fähigkeit des Vereins, Zahlungsüberschüsse zu erwirtschaften, Zahlungsverpflichtungen zu erfüllen und das Eigenkapital zu
bedienen und zeigt die Gründe der sich aus dem jeweiligen Jahresüberschuss und dem zugehörigen Netto-Geldfluss aus der betrieblichen Tätigkeit ergebenden Differenz:
2019
in €

2018
in €

2017
in €

Jahresüberschuss

251.769,27

174.459,92

106.910,93

+

Zahlungsunwirksame
Aufwendungen

101.849,03

99.420,93

96.008,62

-

zahlungsunwirksame Erträge

0,00

0,00

-45.585,21

=

Netto-Geldfluss aus
betrieblichem Ergebnis

354.033,36

274.823,14

157.785,71

-/+

Zunahme/Abnahme von Vorräten, Fo. und sonstiger Aktiva

-18.014,31

-264.568,60

24.487,77

+/-

Zunahme/Abnahme von Rückstellungen

78.226,21

29.739,02

1.680,60

+/-

Zunahme/Abnahme von Verbindl. oder sonstige Passiva

8.980,58

-1.096,08

22.284,94

-470.260,17

64.156,95

563.123,89

-47.449,39

102.112,14

768.911,54

1.058.886,18

-583.159,60

-229.665,87

Geldflussrechnung

+/- Zunahme/Abnahme PRA
=
-

Netto-Geldfluss aus
betrieblicher Tätigkeit
Auszahlungen für Anlagenzugang (ohne Finanzanlagen)

+

Abgänge Finanzanlagen

46.036,80

49.733,78

22.378,29

=

Netto-Geldfluss aus
der Investitionstätigkeit

1.012.849,38

-533.425,82

-207.287,58

+

Subventionen und
Investitionszuschüsse

1.214.070,61

385.969,51

45.341,27

=

Netto-Geldfluss aus
der Finanzierungs-tätigkeit

1.214.070,61

385.969,51

45.341,27

=

Veränderung der
flüssigen Mittel

153.771,84

-45.344,17

606.965,23

+

Liquide Mittel zu Jahresbeginn

1.244.765,74

1.290.109,91

683.144,68

=

Liquide Mittel zu Jahresende

1.398.537,58

1.244.765,74

1.290.109,91

Unter Berücksichtigung der jährlich insbesondere von der öffentlichen
Hand für den laufenden Betrieb gewährten Subventionen konnten in
den betrachteten Jahren 2017 bis 2019 jeweils (steigende) Überschüsse erzielt werden. Zudem hat die Übertragung des Investitionszuschusses in einen erfolgsbezogenen Zuschuss in Höhe von
rd. € 106,2 Tsd. das Jahresergebnis 2019 beeinflusst.
Wie bereits erwähnt, war es durch die erwirtschafteten Jahresüberschüsse zum einen möglich, nach einem im Jahr 2016 ausgewiesenen,
durch Verluste aufgebrauchten, negativen Eigenkapital von
rd. € 26,8 Tsd. im Laufe von drei Jahren ein positives Eigenkapital von
rd. € 506,3 Tsd. zu bilanzieren.
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Zl. KA-15246/2020

Bericht des gemeinderätlichen Kontrollausschusses

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