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Belegprüfung

Eine ergänzende stichprobenhafte Abstimmung der Kassenbelege mit
den Kassenbucheintragungen sowie eine Prüfung der Belegsammlung
führte zu mehreren Feststellungen und Empfehlungen, welche der
Buchhalterin des Vereines im Verlaufe der Prüfung zur Kenntnis gebracht worden sind.

Versicherungsschutz

Die Kasseninhalte sind im Rahmen einer Gewerbe-Bündelversicherung
gegen Einbruch versichert, darüber hinaus bestand auch eine Kassenbotenberaubungsversicherung. Da die Kontrollabteilung im Zuge der
Einschau in das Kassenwesen festgestellt hat, dass die in der Versicherungspolizze angeführten Risikoorte der Kasseneinrichtungen mit dem
Sicherheitsgrad IV nicht den tatsächlichen Gegebenheiten entsprachen,
wurde eine Änderung der Versicherungspolizze dahingehend angeregt,
dass eine detaillierte Benennung der einzelnen Kassenstandorte nicht
mehr vorgesehen wird.
Bezüglich des Sicherheitsgrades IV hat die Kontrollabteilung recherchiert, dass darunter eiserne, feuerfeste Geldschränke oder Einsatzkassen mit mindestens 100 kg Gewicht, Mauer- oder Wandsafes ohne gepanzerter Tür oder Schlossschutzpanzer verstanden werden. Da die
Gelder jedoch tatsächlich in einfachen, absperrbaren Metallkassetten
deponiert und in den Büromöbeln aufbewahrt werden, hat die Kontrollabteilung empfohlen, für die dem Versicherungsschutz entsprechenden
Behältnisse zu sorgen bzw. zu klären, inwieweit eine Adaptierung des
Versicherungsvertrages auf die derzeitigen Verhältnisse mit einer Erhöhung der Versicherungsprämie verbunden wäre.
Wie der Alpenzoo dazu in seiner Stellungnahme mitteilt, wurde mit
dem Versicherungsbetreuer bereits Kontakt aufgenommen.

Bankguthaben

Der Nachweis der Richtigkeit der zum 31.12.2009 bilanzierten Bankguthaben wurde durch die Vorlage der entsprechenden Kontoauszüge
erbracht. Eine ergänzende Prüfung der Guthaben durch eine Abstimmung der Kontostände zum Zeitpunkt der Prüfung mit den in der Buchhaltung ausgewiesenen Salden hat auch hier keine Beanstandung ergeben.

Verzinsung der Bankguthaben

Im Zuge der Abstimmung der Bankguthaben wurde auch die gegenwärtige Verzinsung eruiert. In diesem Rahmen vertrat die Kontrollabteilung die Meinung, dass sich die für das Girokonto lukrierte Guthabenverzinsung durchaus verbessern ließe, während der Sollzinssatz für
dieses Konto im Vergleich zu anderen, von derselben Bank gewährten
Konditionen zu hoch erschien. Die Kontrollabteilung hat deshalb empfohlen, um eine Verbesserung der Konditionen beim fraglichen Girokonto bemüht zu sein.
Im Rahmen des Anhörungsverfahrens gab der Alpenzoo bekannt, dass
derzeit Vergleichsangebote von anderen Bankinstituten eingeholt werden würden.

Zl. KA-05051/2010

Bericht des gemeinderätlichen Kontrollausschusses

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