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4.3 Liquide Mittel
Guthaben bei
Kreditinstituten

Eine Einschau in die von der IMG übermittelten Bilanzen der
Geschäftsjahre 2019 bis 2021 zeigte, dass eine Handkasse und ein
Bankkonto 1 bei einem Tiroler Kreditinstitut geführt wurden. Im Finanzjahr 2022 wurde im August 2022 ein weiteres Bankkonto 2 beim selben
Tiroler Kreditinstitut eröffnet.
Die liquiden Mittel der IMG haben sich im mehrjährigen Prüfzeitraum
beachtlich verändert, allen voran das Bankkonto 1. So hat sich der
Kontostand zum 31.12.2022 um € 570.181,06 gegenüber dem Stand
zum 31.12.2019 erhöht, mehr als verdreifacht. Die größte monetäre
Zunahme des Bankguthabens um € 390.378,36 stellte die Kontrollabteilung beim Jahresvergleich 2021 – 2022 fest.
Eine Auswertung der Kontostände zum Monatsletzten der geprüften
Geschäftsjahre zeigte, dass der Guthabenstand am Geschäftskonto
der IMG im Mittel rd. € 354.111,80 betrug. Nur zweimal im Jahr 2019
lag der Saldo zum Ultimo unter dem Betrag von € 100.000,00.
Die geringsten Bankkontosalden zum Monatsletzten waren gemäß den
Prüfunterlagen in den einzelnen Geschäftsjahren wie folgt zu
verzeichnen: € 2.302,99 (2019), € 108.972,58 (2020), € 147.221,64
(2021) und € 190.830,88 (2022).
Im Vergleich dazu betrugen die höchsten Guthabenstände zum
Monatsultimo je € 295.105,88 (2019), € 499.016,24 (2020),
€ 786.309,75 (2021) sowie € 833.775,57 (2022).

Bankkonto 1 –
Überziehungsrahmen
Empfehlung

Darüber hinaus besteht auf dem Bankkonto 1 ein Überziehungsrahmen
in der Höhe von insgesamt € 72.680,00. Dieser Überziehungsrahmen
wurde vor mehr als 20 Jahren auf dem Geschäftskonto eingerichtet. Ein
allfälliger Vertrag war nicht aktenkundig.
Die Gesellschaft hat hierfür eine Bereitstellungsgebühr von 1 % p.a.
und einen Verwaltungskostenbeitrag von 0,09 % p.a. zu bezahlen. Die
jährlich verrechneten Bereitstellungsgebühren betrugen durchschnittlich € 726,80. Als Verwaltungskostenbeitrag wurde dem Konto
im Schnitt ein Betrag von € 261,68 pro Geschäftsjahr angelastet.
Die Kontrollabteilung empfahl zum einen aus Gründen der Beweislast,
künftig eine Vereinbarung bezüglich Überziehungsrahmen in Schriftform den Vorzug zu geben. Zum anderen empfahl die Kontrollabteilung
die Höhe des Überziehungsrahmens zu prüfen und gegebenenfalls an
die tatsächliche Liquiditätssituation der Innsbruck Marketing GmbH
anzupassen.
Dazu teilte die IMG mit, dass der Empfehlung der Kontrollabteilung
entsprochen werde.

Spesen des
Geldverkehrs
Empfehlung

Zl. KA-01448/2023

In den Geschäftsjahren 2020 bis 2022 wurden auf dem Sachkonto 6550
Spesen des Geldverkehrs von Seiten der IMG u.a. Mahnspesen oder
Reklamationsspesen ausgewiesen.

Bericht des gemeinderätlichen Kontrollausschusses

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