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Kostenrechnungsdaten
des Jahres 2011

Die Kostenrechnungsdaten des Jahres 2011 (die Werte des Jahres
2012 waren zum Prüfungszeitpunkt der Kontrollabteilung noch
nicht gänzlich fertiggestellt) weisen durchwegs negative Kostenträgererfolge (inkl. Overheadkosten) zwischen gerundet € - 31.019,00 und
€ - 247.859,00 aus. Die Gesamtkostendeckungsgrade liegen zwischen
0,00 % und 17,42 %.

Kostenrechnerische
Zuordnung von
Personalkosten –
Empfehlung

Bei der Prüfung, mit welchem prozentualen Anteil je Kostenträger die
Umlegung der Personalkosten der Referatsbediensteten auf die einzelnen Kostenträger erfolgt, stellte die Kontrollabteilung bei zwei Mitarbeiterinnen unzutreffende Zuordnungen und somit entsprechenden
Klärungs- bzw. Korrekturbedarf fest. Die Kontrollabteilung empfahl, in
den beiden beanstandeten Fällen in Kooperation mit dem Referat Vermögensrechnung/Kosten- und Leistungsrechnung der MA IV eine Bereinigung herbeizuführen. In der abgegebenen Stellungnahme wurde
darauf verwiesen, dass die richtige Zuordnung der Personalkosten der
beiden Mitarbeiterinnen bereits in die Wege geleitet worden wäre.

Abstimmung Daten des
Prozessmonitors (bzw.
der Funktionsmatrix) –
Empfehlung

Diese unrichtige Zuordnung von Personalkosten war nach Einschätzung der Kontrollabteilung auch eine Folge daraus, dass die Daten des
Prozessmonitors (bzw. der Funktionsmatrix) nicht mit den der zuständigen Stelle im Referat Vermögensrechnung/Kosten- und Leistungsrechnung gemeldeten Kostenverteilungsschlüsseln korrespondierten.
Neben den beiden aufgezeigten Fällen stellte die Kontrollabteilung bei
einigen weiteren Bediensteten Abweichungen zwischen den Aufgabenzeiten laut Funktionsmatrix und den für die KLR maßgeblichen Kostenverteilungsschlüsseln fest. Aus diesem Anlass empfahl die Kontrollabteilung, die dem Referat Vermögensrechnung/Kosten- und Leistungsrechnung bekannt gegebenen Kostenverteilungsschlüssel für die Personalkosten im Hinblick auf deren Übereinstimmung mit den Daten des
Prozessmonitors zu überprüfen und gegebenenfalls zu korrigieren. Im
Anhörungsverfahren wurde diesbezüglich mitgeteilt, dass die richtige
Zuordnung der Daten des Prozessmonitors bereits in die Wege geleitet
worden wäre.
4 Vom Referat genutzte Räumlichkeiten – Mietzinse

Angemietete Objekte

Das Referat Stadtarchiv/Stadtmuseum nutzt Räumlichkeiten in folgenden Objekten:


Herzog-Otto-Straße 6 / Badgasse 2
(insgesamt 865,95 m² für Verwaltung des Referates, Stadtmuseum, Depot)



Herzog-Friedrich-Straße 15
(insgesamt 331,87 m² für Museum Goldenes Dachl)



Exlgasse 12
(314,19 m² für Depot)



Hofwaldweg 14
(191,50 m² für Depot)



Herzog-Otto-Straße 8
(423,05 m² für Depot)

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Zl. KA-02183/2013

Bericht des gemeinderätlichen Kontrollausschusses

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