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Betrag in €

Erlösbereich
2006

2005

2004

2003

Schüleressen

411.477,23 299.271,93

251.669,29

109.627,29

Promenadencafe

162.018,84 161.592,03

168.066,24

103.134,66

Catering

42.041,03

30.853,14

147.405,81

11.404,67

SUMME

615.537,10 491.717,10

567.141,34

224.166,62

Die Umsätze des Wirtschaftsjahres 2004 beinhalten in den Cateringerlösen Einmaleffekte im Ausmaß von € 116.371,35. Unter Berücksichtigung dieser Einmaleffekte bleibt festzuhalten, dass das an den Umsatzerlösen gemessene Geschäftsvolumen der ISD-Gastro seit Aufnahme der operativen Tätigkeit per 1.6.2003 kontinuierlich gesteigert wurde. Die Umsatzzuwächse gingen dabei hauptsächlich auf Erlöse aus
dem Bereich der Schüleressen zurück.
Erlöse Schüleressen

Im Rahmen der Schüleressen werden städt. Kindergärten, Schülerhorte
sowie Volks- und Hauptschulen mit Mittagessen (Mittagstisch) versorgt.
Im Geschäftsjahr 2006 wurden von der ISD-Gastro aus diesem Titel
€ 411.477,23 vereinnahmt. Umgelegt auf die Stückzahl der Schüleressen bedeutete das eine Anzahl von ca. 110.000 Essensportionen.
Großteils erfolgt der Verzehr der Essen in den städt. Kindergärten,
Schülerhorten und Schulen, vereinzelt jedoch auch in jenen Wohnheimen, in denen die Mahlzeiten zubereitet werden. Die Auslieferung der
Schüleressen wird von einem Taxiunternehmen vorgenommen.

Preis pro
Essensportion

Im Geschäftsjahr 2006 betrug der Preis pro Essensportion samt Auslieferung € 3,83 exkl. USt. bzw. ohne Auslieferung € 3,11 exkl. USt. Ab
dem Schuljahr 2008/2009 ist eine Preiserhöhung von € 0,10 pro Menü
bzw. ab dem Schuljahr 2009/2010 eine nochmalige Anpassung um
€ 0,10 pro Menü vereinbart.

Kostendeckungsgrad
Preis Schüleressen

Anlässlich des Eröffnungsgespräches zur durchgeführten Prüfung betonte der Geschäftsführer, dass die verrechneten Preise für Schüleressen – zumindest auf Vollkostenbasis – nicht kostendeckend wären.
Die Prüfung der Kostendeckungsgrade zeigte, dass die Gesamtkosten
pro Mittagessen auf Basis Vollkosten im Jahr 2006 zwischen € 4,52
exkl. USt. und € 6,05 exkl. USt. (je nach produzierender Heimküche)
lagen. Daraus ergaben sich Kostendeckungsgrade zwischen 51,40 %
und 68,81 %.
In Bezug auf die zur Ermittlung der Kostendeckungsgrade maßgeblichen Gesamtkosten pro Mittagessen merkte die Kontrollabteilung kritisch an, dass diese wenig differenziert und somit vorsichtig zu interpretieren sind. Zum einen beinhalten die angesprochenen Kostensätze
die Kosten für alle im jeweiligen Wohnheim produzierten Mittagessen

Zl. KA-15661/2007

Bericht des gemeinderätlichen Kontrollausschusses

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