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Verglichen mit dem Bewertungsniveau des Vorjahres (Buchwert 2011:
€ 60.953,48) hat sich somit aus betraglicher Sicht ein Zuschreibungsbedarf im Ausmaß von € 1.262,00 ergeben. Dieser Zuschreibungsbetrag ist in der Gewinn- und Verlustrechnung 2012 des Alpenzoos erfasst und unter der Ertragsposition „Erträge aus dem Abgang von und
der Zuschreibung zu Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens“ verbucht worden. Zugleich sind die Wertpapiere des Finanzanlagevermögens zum Bilanzstichtag 2012 mit einer (bewerteten) Höhe von € 62.215,48 bilanziert worden.
Mit Ausnahme des Investments in den Mündel-Fonds sind sämtliche
Wertpapiere über ihren historischen Anschaffungskosten bewertet und
der kumulierte Betrag von € 638,33 in der Bilanz unter dem Posten
„Wertpapiere (Wertrechte) des Anlagevermögens“ ausgewiesen worden. Die Kontrollabteilung hat daher empfohlen, in Entsprechung der
gesetzlichen Bewertungsvorschriften künftig das Finanzanlagevermögen nach dem gemilderten Niederstwertprinzip zu bewerten.
Dazu erklärte der Alpenzoo, dass es sich hierbei um einen Buchungsfehler handelt, der in der Bilanz 2013 richtig gestellt werden wird.
Rentenfonds

Das Fondsmanagement des Rentenfonds investiert ausschließlich in
mündelsichere festverzinsliche Anleihen. Die aus dieser Veranlagung
bisher erzielten Nettoerträge (unter Berücksichtigung der KESt) beliefen sich auf insgesamt € 3.980,08.
Stellte man die historischen Anschaffungskosten (inkl. Kaufnebenkosten) in Relation zum im Zeitpunkt der Prüfung aktuellen Kurswert (vom
04.02.2014), so errechnete sich eine Kurswertsteigerung von 0,80 %.

Mündel-Fonds

Der Mündel-Fonds investiert ebenso wie der Rentenfonds ausschließlich in auf Euro lautende, mündelsichere Anleihen österreichischer
Emittenten. Bisher wurden drei Ausschüttungen von gesamt € 548,10
vorgenommen.
Die Relation der Bruttoanschaffungskosten zum aktuellen Kurswert der
Wertpapiere (vom 31.01.2014) ergab einen negativen Kurseffekt von
3,45 %.

Fixzins-Pfandbrief

Der von einem öffentlich-rechtlichen Kreditinstitut emittierte Pfandbrief
war mit einer Laufzeit von 17.08.2010 bis inkl. 16.11.2013 versehen.
Der Alpenzoo hat am 27.12.2010 einen Betrag von € 5,0 Tsd. in diese
Anleihe investiert. Die Emissionsrendite war bis zum Laufzeitende mit
1,65 % p.a. fixiert. Die Nettoerträge aus der Verzinsung haben sich für
den Zeitraum 2011 bis 2013 auf insgesamt € 185,61 oder
€ 61,87 p.a. belaufen. Die Tilgung dieser Schuld erfolgte zum Nennwert und wurde am 19.11.2013 dem Wertpapierkonto des Vereines
gutgeschrieben.

Wertpapierkonto

Zum Bilanzstichtag 31.12.2013 wies das gegenständliche Wertpapierkonto ein Guthaben von € 8.200,30 aus.
In Anbetracht des doch nennenswerten Guthabenstandes hat die Kontrollabteilung empfohlen, den weiteren Einsatz der bereits lukrierten
und auf dem Wertpapierkonto deponierten Ausschüttungsbeträge so-

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Zl. KA-00396/2014

Bericht des gemeinderätlichen Kontrollausschusses

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