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EHH 2021 - Deckungsklasse (179) - Amt für Wald und Natur
(Beträge in Euro)

VA 2021

Differenz

Kontenunterklasse - Bezeichnung

RA 2021

40 Gebrauchsgüter

80.222,22

38.200,00

42.022,22

42 Roh-, Hilfs- u. Baustoffe

2.864,41

14.800,00

-11.935,59

45 Betriebsstoffe u. sonst. Verbrauchsgüter

34.210,09

31.600,00

2.610,09

0,00

100,00

-100,00

60 Energiebezüge

432,61

1.300,00

-867,39

61 Instandhaltung

139.622,47

136.300,00

3.322,47

2,70

300,00

-297,30

4.901,65

3.700,00

1.201,65

0,00

100,00

-100,00

579,00

0,00

579,00

70 Miet- u. Pachtaufwand

25.614,68

17.400,00

8.214,68

71 Öffentliche Abgaben

4.403,94

5.300,00

-896,06

72 Verschiedene Aufwendungen

73.299,91

28.100,00

45.199,91

75 Transferleistungen

15.200,98

29.600,00

-14.399,02

52 Geldbezüge der sonst. Bediensteten

62 Personen- u. Gütertransporte
63 Post- u. Telekommunikationsdienste
64 Rechts- und Beratungsaufwand
68 Abschreibung u. Dotierung von Rückst.

77 Kapitaltransfers
Gesamt

(absolut)

0,00

100,00

-100,00

381.354,66

306.900,00

74.454,66

Die Kontrollabteilung empfahl dem Amt für Wald und Natur der MA III, die
festgestellte Überschreitung im Ergebnishaushalt 2021 auf ihre
Plausibilität zu prüfen. Im Sinne der Ausführungsbestimmungen für den
Voranschlag 2021 regte die Kontrollabteilung zudem an, künftig eine
zweckentsprechende Überwachung des Haushaltes mit besonderer
Sorgfalt durchzuführen.
Im Anhörungsverfahren sagte die Fachdienststelle der MA III zu, der
Empfehlung der Kontrollabteilung Folge zu leisten und entsprechend der
Budgetplanung die Voranschläge und damit den Ergebnishaushalt zu
beachten.
Überschreitung der
Voranschlagswerte
beim Sammelnachweis
(SN) Kosten der EDV

Auf Nachfrage der Kontrollabteilung teilte das Referat Haushaltswesen
und Controlling der MA IV mit, dass die Überschreitung beim
Sammelnachweis Kosten der EDV vakant ist und eine diesbezügliche
Beauftragung der zuständigen ERP Vertragsfirma bereits erfolgte.
Zukünftig wird der Obligovortrag von Gutschriften zu Rechnungen
(Ausgaben minus) beim Jahreswechsel keine Auswirkungen
(Überschreitung von Voranschlagswerten) mehr auf das Budget im neuen
Rechnungsjahr haben.

Überschreitung der
Voranschlagswerte
beim Sammelnachweis
(SN) Abschreibungen

Hinsichtlich des Sammelnachweises Abschreibungen stellte die
Kontrollabteilung im Rahmen eines Abgleiches zwischen dem Saldo des
buchhalterischen Sachkonto 680300 planmäßige Abschreibung (SN)
[€ 12.198.252,62] und dem ausgewiesenen kumulierten Betrag in der
Beilage Entwurf Sammelnachweis 2021 (SN Abschreibungen)
[€ 12.197.827,81] eine geringfügige rechnerische Differenz von € 424,81
fest. Weitere Recherchen zeigten, dass teilweise Abschreibungsbuchungen auf die Finanzstelle 188 (Amt für Rechnungswesen) anstatt
auf die Anordnungsberechtigung 182 (Abteilungsleitung der MA IV)
kontiert wurden. Demzufolge wird in der betreffenden Beilage

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Zl. KA-06738/2022

Bericht des gemeinderätlichen Kontrollausschusses

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