Gesamter Text dieser Seite:
von € 6.868.168,20, aus den Erlösen aus Grundstücksverkäufen im
Ausmaß von € 382.692,67, aus Entnahmen aus Rücklagen in der Höhe
von € 18.131.584,87 sowie durch die Aufnahme von Fremdmittel in
Höhe von € 1.000.000,00.
5 Kassenlage
Kassengebarung,
Kassenbestand –
Empfehlung

Die Kassengebarung für das Rechnungsjahr 2015 wurde mit
29.02.2016, somit fristgerecht im Sinne des IStR 1975, abgeschlossen.
Eine Zusammenführung der Kassenbestände zum Abschlusstag
29.02.2016 zeigte die Übereinstimmung zwischen der Summe der
schließlichen Kassenbestände laut Sachbuchführung und der von der
Stadtkasse tatsächlich ermittelten Geldbestände.
Im Rahmen der gegenständlichen Einschau stellte die Kontrollabteilung
fest, dass eine Zinsausschüttung hinsichtlich einer Verlassenschaft zugunsten der Stadt Innsbruck im Jahr 2015 nicht verbucht wurde. Die
Kontrollabteilung empfahl daher, die Zinsen nachträglich einzubuchen.
Diese Empfehlung wurde noch während der Einschau von der ausführenden Dienststelle umgesetzt. Des Weiteren empfahl die Kontrollabteilung, zukünftig eine zeitnahe Verbuchung der relevanten Buchungsbelege sicherzustellen.

Prüfung Stadtkassa

Darüber hinaus führte die Kontrollabteilung am 29.08.2016 eine unvermutete Revision der Stadtkasse durch. Der Kasseniststand stimmte mit
dem Kassensollstand überein. Eine diesbezügliche Niederschrift wurde
der Frau Bürgermeisterin am 30.08.2016 unter der Geschäftszahl
KA-11338/2016 übermittelt.
6 (Kennzahlen-)Analyse Rechnungsquerschnitt 2015

Allgemeines zum
Rechnungsquerschnitt

Der Rechnungsquerschnitt gemäß Anlage 5b der VRV i.d.F. BGBl. II
Nr. 118/2007 gibt in verdichteter Form den Voranschlag bzw. Rechnungsabschluss wieder. Die jeweilige Bezeichnung als „Querschnitt“
basiert auf dem Umstand, dass dieser sämtliche Einnahmen und Ausgaben des Ordentlichen und des Außerordentlichen Haushalts ausgehend
von festgelegten Einnahmen- und Ausgabenarten über alle Ansätze der
funktionellen Gliederung in einem Betrag abbildet.

Kennzahlen anhand
KDZ-Quicktest

Ausgehend vom Rechnungsquerschnitt des Haushaltsjahres 2015 ermittelte die Kontrollabteilung die vom KDZ – Zentrum für Verwaltungsforschung bzw. der KDZ Managementberatungs- und WeiterbildungsGmbH
entwickelten Kennzahlen des so genannten „KDZ-Quicktests“.
Um maßgebliche Entwicklungen und Tendenzen im Zeitablauf erkennbar
zu machen, wurden auch die Kennzahlen aus den jeweiligen Rechnungsabschlüssen bzw. -querschnitten für die Haushaltsjahre 2006 bis
2014 (10-jähriger Vergleichszeitraum) berechnet und dargestellt.

Öffentliche Sparquote
(ÖSQ)

Die Öffentliche Sparquote (ÖSQ) gibt das Verhältnis zwischen dem Saldo 1 – Ergebnis der laufenden Gebarung (KZ 91) und der Summe der
Ausgaben der laufenden Gebarung (KZ 29) ohne Berücksichtigung der
Gewinnentnahmen der Gemeinde von Unternehmungen und marktbestimmten Betrieben der Gemeinde (A 85 – 89) an.

…………………………………………………………………………………………………………………………………….
Zl. KA-09728/2016

Bericht des gemeinderätlichen Kontrollausschusses

15