Gesamter Text dieser Seite:
Stille Reserven

Der tatsächliche Kurswert aller Veranlagungen per 31.08.2014 lag bei
einem Betrag von € 4.268.530,00 (Vorjahr: €3.209.270,00). Die im
Bereich der Finanzanlagen bestehenden stillen Reserven beliefen sich
zu diesem Zeitpunkt somit auf € 36.422,50 (Vorjahr: € 3.172,50).

Wertpapierveranlagungen als
Bedeckung für die
(Personal-)
Rückstellungen

Wie aus den Protokollen über die Sitzung des Prüfungsausschusses
vom 30.03.2015 sowie die Sitzung des Aufsichtsrates vom 16.04.2015
anlässlich der Beratung und Prüfung des Jahresabschlusses per
31.08.2014 hervorging, wurde hinsichtlich dieser Wertpapierveranlagungen damit argumentiert, dass diese zur teilweisen Absicherung der
Rückstellungen (im Wesentlichen Personalrückstellungen) dienen. In
diesem Zusammenhang wurde – wie alljährlich – darauf hingewiesen,
„dass es für ein Non-Profit-Unternehmen, dessen Einnahmen mit rd.
85 % aus Subventionen bestehen, unabdingbar ist, dass entsprechende Vorsorgen getroffen werden, da seitens der öffentlichen Hand nicht
garantiert ist, dass anfallende Zahlungen, insbesondere aus Abfertigungen, zusätzlich finanziert werden“.
/

Bilanzansatz per
31.08.2014

0

Die Bilanzposition „III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten“
weist per 31.08.2014 einen Gesamtbetrag von € 6.017.814,25 (Vorjahr:
€ 6.384.685,39) aus. Davon entfällt ein Betrag von 15.756,42
€
(Vo rjahr: € 11.543,87) auf Kassabestände und ein Betrag von
€ 6.002.057,83 (Vorjahr: € 6.373.141,52) auf B ankguthaben (inkl. nicht
abgerechnete Bankzinsen und -spesen bzw. Veranlagungserträge).
Die Bankguthaben gliedern sich bei detaillierter Betrachtung zum Bilanzstichtag 31.08.2014 (und im Vergleich dazu zum Vorjahr) wie folgt
auf:

Bank A –
Hauptbankverbindung

Zl. KA-08788/2015

Als Hauptbankverbindung fungiert die Bank A. Über die beiden eingerichteten Girokonten wird der geschäftliche Zahlungsverkehr abgewickelt. Bei der Einsichtnahme in die Saldenentwicklung dieser beiden

Bericht des gemeinderätlichen Kontrollausschusses

15